Nouveautés 2026 sur votre déclaration d’impôts pour vos revenus 2025 : explication d’un avocat fiscaliste
Nouveautés 2026 sur votre déclaration d’impôts pour vos revenus 2025 : explication d’un avocat fiscaliste
Article publié le 23 avril 2026 par le cabinet Théia Avocats sur le site https://www.theia-avocats.fr/actualites-fiscales/.
Article publié le 23 avril 2026 par le cabinet Théia Avocats sur le site https://www.theia-avocats.fr/actualites-fiscales/.
Avril 2026, il est l’heure de déclarer vos revenus. Vous vous rendez sur votre espace Finances publiques sur le site www.impots.gouv.fr. Vous ouvrez votre déclaration, et comme tous les ans, vous remplissez les différents champs à tâtons. Et à la fin, surprise : le montant de vos impôts annuels a encore augmenté.
Vous avez entendu parler de la loi de finances pour 2026, mais vous ne savez pas vraiment à quoi vous attendre ?
Je vous explique tout ce que vous devez savoir sur les changements majeurs sur votre déclaration d’impôts 2026.
Avril 2026, il est l’heure de déclarer vos revenus. Vous vous rendez sur votre espace Finances publiques sur le site www.impots.gouv.fr. Vous ouvrez votre déclaration, et comme tous les ans, vous remplissez les différents champs à tâtons. Et à la fin, surprise : le montant de vos impôts annuels a encore augmenté.
Vous avez entendu parler de la loi de finances pour 2026, mais vous ne savez pas vraiment à quoi vous attendre ?
Je suis Frédéric Goulle, avocat fiscaliste du cabinet Théia Avocats.
Je vous explique tout ce que vous devez savoir sur les changements majeurs sur votre déclaration d’impôts 2026.
Les changements majeurs
Tout d’abord, laissez-moi vous rappeler que dans votre déclaration d’impôts 2026, vous déclarez à la fois :
- vos revenus 2025 qui permettent de calculer un montant maximal sur lequel vous êtes imposable,
- mais également un certain nombre de dépenses en 2025 qui peuvent donner lieu à un abattement, une réduction, ou un crédit d’impôts.
Cela signifie que le calcul issu uniquement de vos revenus imposables peut être supérieur au montant réel des impôts que vous allez devoir payer.
Ce calcul s’appuie dans un premier temps sur le barème de l’impôt sur le revenu. À la suite de la réforme fiscale, les tranches du barème sont revues à la hausse à hauteur de 0,9%.
Ainsi, même si la CSG reste à 6,8% au global :
- le taux du revenu du capital passe de 9,2% à 10,6%,
- le taux des prélèvements sociaux de 17,2% à 18,6%,
- la PFU (Flat Tax) de 30% à 31,4%.
Au niveau des autres sources de revenu qui déterminent le montant de vos impôts :
- la Contribution Différentielle pour les Hauts Revenus (CDHR) de 20% minimum, initialement mise en place provisoirement, est reconduite pour les contribuables seuls dont le Revenu Fiscal de Référence (RFR) dépasse les 250 000€ et pour les contribuables soumis à une imposition commune dont le RFR dépasse les 500 000€,
- les barèmes kilométriques de l’année dernière s’appliquent cette année.
Les changements majeurs
Tout d’abord, laissez-moi vous rappeler que dans votre déclaration d’impôts 2026, vous déclarez à la fois :
- vos revenus 2025 qui permettent de calculer un montant maximal sur lequel vous êtes imposable,
- mais également un certain nombre de dépenses en 2025 qui peuvent donner lieu à un abattement, une réduction, ou un crédit d’impôts.
Cela signifie que le calcul issu uniquement de vos revenus imposables peut être supérieur au montant réel des impôts que vous allez devoir payer.
Ce calcul s’appuie dans un premier temps sur le barème de l’impôt sur le revenu. À la suite de la réforme fiscale, les tranches du barème sont revues à la hausse à hauteur de 0,9%.
Ainsi, même si la CSG reste à 6,8% au global :
- le taux du revenu du capital passe de 9,2% à 10,6%,
- le taux des prélèvements sociaux de 17,2% à 18,6%,
- la PFU (Flat Tax) de 30% à 31,4%.
Au niveau des autres sources de revenu qui déterminent le montant de vos impôts :
- la Contribution Différentielle pour les Hauts Revenus (CDHR) de 20% minimum, initialement mise en place provisoirement, est reconduite pour les contribuables seuls dont le Revenu Fiscal de Référence (RFR) dépasse les 250 000€ et pour les contribuables soumis à une imposition commune dont le RFR dépasse les 500 000€,
- les barèmes kilométriques de l’année dernière s’appliquent cette année.
Déductions d’impôts
À la suite du calcul de la base imposable définie à partir de tous vos revenus, il est possible de voir le montant de vos impôts diminué grâce à certaines de vos dépenses. Celles-ci peuvent donner lieu à des déductions, des réductions ou des crédits d’impôts.
Une déduction (ou abattement) d’impôts est une somme directement retirée de votre revenu fiscal.
Une réduction d’impôts est une somme déduite du montant de vos impôts et uniquement applicable si vous êtes imposable.
Un crédit d’impôt est une somme soustraite au montant de vos impôts et remboursée par l’Etat que vous soyez imposable ou non.
Ces différents leviers faisant baissés le montant global de vos impôts stagnent ou sont revus à la hausse.
Les montants de l’abattement de 10% pour frais professionnels sont portés entre 509€ (minimum) et 14 555€ (maximum).
Les montants de l’abattement en faveur des personnes âgées de plus de 65 ans et des personnes invalides sont portés à 2 822€ pour les revenus jusqu’à 17 670€, et 1 411€ pour les revenus entre 17 671€ et 28 430€.
Les montants de l’abattement de 10% sur les pensions sont portés entre 454€ (minimum) et 4 439€ (maximum).
Au niveau des pensions alimentaires pour les enfants majeurs, la limite de la déduction fiscale est portée à 6 855€ maximum.
Ce chiffre double (13 710€) pour les enfants mariés ou pacsés si vous êtes le seul parent contribuant au besoin du couple, même chose pour les enfants veufs ou divorcés ayant eux-mêmes une famille à charge.
Un changement majeur s’applique également au niveau des locations meublées non-professionnelles : les nouvelles règles applicables sont issues de la loi Le Meur (promulguée fin 2024). L’abattement varie entre 30% et 50% selon le type de location et jusqu’à un certain seuil de revenu.
Enfin, en raison de la catastrophe ayant frappé Mayotte en 2024 (cyclone Chido), la déduction d’impôt sur les dons effectués jusqu’au 17 mai 2025 au profil des associations et fondations reconnues d’autorité publique à Mayotte s’applique à hauteur de 75% (jusqu’à 2 000€ de dons).
Ensuite, c’est l’abattement de 66% habituel qui s’applique.
Déductions d’impôts
À la suite du calcul de la base imposable définie à partir de tous vos revenus, il est possible de voir le montant de vos impôts diminué grâce à certaines de vos dépenses. Celles-ci peuvent donner lieu à des déductions, des réductions ou des crédits d’impôts.
Une déduction (ou abattement) d’impôts est une somme directement retirée de votre revenu fiscal.
Une réduction d’impôts est une somme déduite du montant de vos impôts et uniquement applicable si vous êtes imposable.
Un crédit d’impôt est une somme soustraite au montant de vos impôts et remboursée par l’Etat que vous soyez imposable ou non.
Ces différents leviers faisant baissés le montant global de vos impôts stagnent ou sont revus à la hausse.
Les montants de l’abattement de 10% pour frais professionnels sont portés entre 509€ (minimum) et 14 555€ (maximum).
Les montants de l’abattement en faveur des personnes âgées de plus de 65 ans et des personnes invalides sont portés à 2 822€ pour les revenus jusqu’à 17 670€, et 1 411€ pour les revenus entre 17 671€ et 28 430€.
Les montants de l’abattement de 10% sur les pensions sont portés entre 454€ (minimum) et 4 439€ (maximum).
Au niveau des pensions alimentaires pour les enfants majeurs, la limite de la déduction fiscale est portée à 6 855€ maximum.
Ce chiffre double (13 710€) pour les enfants mariés ou pacsés si vous êtes le seul parent contribuant au besoin du couple, même chose pour les enfants veufs ou divorcés ayant eux-mêmes une famille à charge.
Un changement majeur s’applique également au niveau des locations meublées non-professionnelles : les nouvelles règles applicables sont issues de la loi Le Meur (promulguée fin 2024). L’abattement varie entre 30% et 50% selon le type de location et jusqu’à un certain seuil de revenu.
Enfin, en raison de la catastrophe ayant frappé Mayotte en 2024 (cyclone Chido), la déduction d’impôt sur les dons effectués jusqu’au 17 mai 2025 au profil des associations et fondations reconnues d’autorité publique à Mayotte s’applique à hauteur de 75% (jusqu’à 2 000€ de dons).
Ensuite, c’est l’abattement de 66% habituel qui s’applique.
Réductions et crédits d’impôts
En ce qui concerne les crédits et réductions d’impôts, la réforme fiscale ne prévoit pas de changement majeur. Les crédits d’impôts pour l’installation des bornes de recharge électrique, l’investissement en industrie verte et le dispositif « Denormandie ancien » ne changent pas.
En revanche, en ce qui concerne l’emploi salarié à domicile, le crédit d’impôt s’étend aux prestations de portage de repas aux personnes âgés, handicapées ou ayant besoin d’aide.
Par ailleurs, la réforme rappelle qu’il s’agit de la dernière année pour bénéficier d’un crédit d’impôt en cas de dépenses liées à l’adaptation d’un logement en cas de perte d’autonomie due à l’âge ou au handicap.
Enfin, les souscriptions au capital d’une jeune entreprise ouvrent droit à une réduction d’impôt à hauteur de 30% pour les JEI, les JEU et les JEIC, et à hauteur de 50% en ce qui concerne les JEIR.
Réductions et crédits d’impôts
En ce qui concerne les crédits et réductions d’impôts, la réforme fiscale ne prévoit pas de changement majeur. Les crédits d’impôts pour l’installation des bornes de recharge électrique, l’investissement en industrie verte et le dispositif « Denormandie ancien » ne changent pas.
En revanche, en ce qui concerne l’emploi salarié à domicile, le crédit d’impôt s’étend aux prestations de portage de repas aux personnes âgés, handicapées ou ayant besoin d’aide.
Par ailleurs, la réforme rappelle qu’il s’agit de la dernière année pour bénéficier d’un crédit d’impôt en cas de dépenses liées à l’adaptation d’un logement en cas de perte d’autonomie due à l’âge ou au handicap.
Enfin, les souscriptions au capital d’une jeune entreprise ouvrent droit à une réduction d’impôt à hauteur de 30% pour les JEI, les JEU et les JEIC, et à hauteur de 50% en ce qui concerne les JEIR.
Pour rappel, vous avez jusqu’à mai ou juin selon votre département de résidence pour valider votre déclaration d’impôts en ligne sur le site www.impots.gouv.fr. Voici les échéances 2026 pour finaliser votre déclaration :
- Jusqu’au 19 mai en format papier,
- Jusqu’au 21 mai en ligne dans les départements du n°01 au n°19 et pour les non-résidents français,
- Jusqu’au 28 mai en ligne dans les départements du n°20 au n°54,
- Jusqu’au 4 juin en ligne dans les départements du n°55 au n°976.
Cet article référence les principaux changements pour vos impôts 2026. Les éléments cités ci-dessus ne dressent pas une liste exhaustive de toutes les cases à remplir sur votre fiche d’imposition.
Si vous êtes dans une situation particulière ou avez besoin de conseils pour remplir sereinement votre déclaration d’impôt 2026 sur vos revenus 2025, n’hésitez pas à faire appel à un professionnel du droit fiscal.
Chaque cas est différent et doit faire l’objet d’une étude individualisée afin de garantir l’optimisation et la justesse de votre déclaration fiscale annuelle 2026.
Pour rappel, vous avez jusqu’à mai ou juin selon votre département de résidence pour valider votre déclaration d’impôts en ligne sur le site www.impots.gouv.fr. Voici les échéances 2026 pour finaliser votre déclaration :
- Jusqu’au 19 mai en format papier,
- Jusqu’au 21 mai en ligne dans les départements du n°01 au n°19 et pour les non-résidents français,
- Jusqu’au 28 mai en ligne dans les départements du n°20 au n°54,
- Jusqu’au 4 juin en ligne dans les départements du n°55 au n°976.
Cet article référence les principaux changements pour vos impôts 2026. Les éléments cités ci-dessus ne dressent pas une liste exhaustive de toutes les cases à remplir sur votre fiche d’imposition.
Si vous êtes dans une situation particulière ou avez besoin de conseils pour remplir sereinement votre déclaration d’impôt 2026 sur vos revenus 2025, n’hésitez pas à faire appel à un professionnel du droit fiscal.
Chaque cas est différent et doit faire l’objet d’une étude individualisée afin de garantir l’optimisation et la justesse de votre déclaration fiscale annuelle 2026.
Découvrez d’autres actualités fiscales sur le site https://www.theia-avocats.fr/actualites-fiscales/.
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